Регулирование криптовалютной деятельности и операций с биткоинами обсуждается постоянно правительствами разных стран. Как говорится, кто предупрежден, тот вооружен, поэтому к регулированию законом всех проектов на блокчейн мы призываем готовиться заранее.

Чтобы понять, как платить налог на криптовалюту или налог на биткоин, необходимо понимать, считается ли он валютой, инвестицией, имуществом или услугой. Рассмотрим все варианты налогообложения в развитых странах, признавших биткоин.

Австралия признала биткоин деньгами

Страна стала одной из первых мировых держав, признавших биткоин. Правительство ввело ряд мер, которые подвергают все операции с биткоином и криптовалютами налогообложению.

Раньше в Австралии операции с биткоинами приравнивались к операциям с товарами и услугами, поэтому участники были вынуждены платить двойной налог GST – за покупки товаров и услуг за биткоины и за их обмен на фиат.

С 1 июля 2017 года в Австралии биткоин официально приравнен к деньгам, двойной налог убрали и налог теперь нужно платить только за обмен биткоинов на фиатные деньги.

При инвестировании криптовалют нужно платить налог на прирост капитала CGT, как в недвижимости и акциях. То есть если вы купили биткоин за $1 000, а продали за $20 000, то налог будете платить с $19 000.

average tax rate

Также по новым правкам в законе все криптовалютные операторы обязаны зарегистрироваться на сайте финансового органа (ASIC), получить лицензию и идентифицировать всех пользователей, отправляя информацию отчетно-аналитическому центру (AUSTRAC) обо всех транзакциях свыше 10 000 долларов Австралии, которые оператор сочтет подозрительными.

При этом каждый житель Австралии может купить Ethereum в одном из 1200 газетных киосков от биржи Bitcoin.com.au. Деньги списываются со счета клиента, который сканирует QR-код, а криптовалюта приходит на зарегистрированный электронный кошелек. Также наряду с мировыми платежными системами, можно расплатиться лайткоинами через официально зарегистрированную в Австралии платежку LitePal.

litepal

В Сингапуре продавцы платят, инвесторы – нет

Так как Сингапур был также одним из первых государств, которое ввело регулирование криптоопераций, система налогообложения не меняется в течение нескольких лет.

Согласно распоряжению сингапурского налогового регулятора IRAS, долгосрочные инвестиции в криптовалюту считаются частью инвестпортфеля и налогами не облагаются. Если же криптовалюта — это основная деятельность компании (переводы, торговля), то она обязана платить налог на подоходную стоимость. В этом случае биткоин считается услугой. В сделках, где биткоины обмениваются на реальные товары и услуги взимается 7% налога на добавленную стоимость.

1234687В мае 2018 пользователям представили первые биткоин-банкноты Tangem, номиналом в 0,01 и 0,05 BTC. Оплачивать ими можно легко и безопасно, сканируя смартфоном с поддержкой NFS QR-код банкноты. Банкноты представляют собой холодные криптокошельки с чипом Samsung S3D350A.
physical interface

В целом правительство Сингапура не планирует ограничивать оборот криптовалюты и продажу оборудования для майнинга.

В США платят все

Согласно законодательству, регулирующему криптовалюты с 2014 года, налоги должны платить все, кто имеет отношение к криптовалютам.

Так, если вы просто купили криптовалюту, а она выросла в цене, вы должны будете отдать налог на прирост капитала, как и в случае с имуществом в виде недвижимости. Если вы майните криптовалюту, то платите налог с годового валового дохода. Если вы решили купить за биткоин гамбургер, будьте готовы отразить это в ежегодной годовой декларации пользователя.

Налогообложение биткоина, как имущества в США привело к непониманию сути криптовалют, а также к скачкообразному росту его стоимости. Поэтому в настоящее время рассматривается вопрос о пересмотре закона. Есть предложение не брать налог с инвестиций в крипту до $600 и не заставлять таких пользователей отчитываться перед налоговой.

share of total federat

В Германии от налогов освободили многих участников транзакций

Поправки в законе о налогообложении от 2018 года освободили немецких пользователей криптовалют от налогов. Согласно им биткоин рассматривается, как легальное платежное средство наравне с фиатными деньгами. При этом обмен криптовалюты на фиат и наоборот рассматривается, как предоставление услуг, налогом в этом случае облагается посредник, который берет комиссию за переводы.

Ранее биткоины на счетах пользователей могли попасть определение акций и облигаций, облагаемых 25% налогом на прирост рыночной стоимости.

Майнеры также освобождены от налогов в Германии, как брокеры и трейдеры. При этом налогом облагается биржи, действующие в качестве технического рынка.

В Швейцарии биткоин считается имуществом

Аналогично законодательству США, биткоины и другие цифровые валюты считаются в Швейцарии имуществом, с которого каждый гражданин должен платить налог и вписывать каждую покупку в налоговую декларацию. Однако налог на увеличение рыночной стоимости биткоина платить будет не нужно, швейцарцы от этого освобождены.

Занимаясь майнингом гражданин Швейцарии обязуется оплачивать государствую подоходный налог.

Несмотря на анонимность биткоина, биржи не попадают под закон о банковской тайне и по требованию правительства обязаны предоставить все данные о пользователях и транзакциях.

В ноябре 2017 года в южном городе Швейцарии Кьяссо даже разрешили платить налоги биткоинами. При этом сумма налогов не должна превышать 250 франков, если сумма больше оплатить можно будет только фиатными деньгами.  А в городе Цуг биткоинами можно оплачивать коммунальные счета, если сумма не более 200 франков.

AG

Налоги на биткоин в других признавших его странах

В Японии физлица платят подоходный налог, а юрлица облагаются налогом на прибыль в операциях с биткоинами.

В Канаде биткоин считается товаром, а налоги платит продающая его сторона на добавленную стоимость, компании платят налог на прибыль.

В Австрии биткоин признается, как нематериальный актив и платится подоходный налог.

Испания считает биткоин активом, взимая налог на прирост капитала.

В Швеции налог платят только представители бизнеса с оборотом от 25 биткоинов в год.

Криптовалюта? В тюрьму

Если вы будете соблюдать законы в странах, признавших биткоины, опасаться вам нечего. Но не все страны разрешают совершать операции с криптовалютами. Если вся ваша деятельность связана с криптовалютными операциями, в эти страны приезжайте просто отдыхать.

Китай осенью 2017 года полностью запретил торговые операции с криптовалютами, ранее запретив майниг и ICO.

В Бангладеше вы рискуете сесть в тюрьму с 2014 года за операции с криптой.

Поддерживают Китай и Бангладеш Эквадор, Кыргызстан, Боливия и Вьетнам.

no bitcoin allowed

Узнайте больше о наших подходах и принципах, интересных и актуальных темах о биткойне, криптовалюте, ICO

Подождите...

Спасибо за подписку!